hypotheekrenteaftrek — de belangrijkste aftrekpost
De hypotheekrenteaftrek is voor veel huiseigenaren de grootste aftrekpost in de belastingaangifte. Je mag de rente die je betaalt over je hypotheek aftrekken van je belastbaar inkomen in box 1. Dit levert je direct een belastingteruggave op.
In 2026 is het maximale aftrekpercentage 36,97%. Dat betekent: voor elke € 1.000 hypotheekrente die je betaalt, krijg je maximaal € 369,70 terug van de Belastingdienst. Bij een hypotheek van € 300.000 tegen 4% rente (€ 12.000 rente per jaar) is dat een teruggave van ruim € 4.400.
voorwaarden voor hypotheekrenteaftrek
Niet alle hypotheekrente is aftrekbaar. De belangrijkste voorwaarden:
Eigen woning: de hypotheek moet zijn afgesloten voor je eigen woning — het huis waar je zelf woont. Een hypotheek op een beleggingspand valt in box 3.
Aflossingseis: voor hypotheken afgesloten na 1 januari 2013 geldt dat je in maximaal 30 jaar volledig moet aflossen (annuïtair of lineair) om recht te hebben op hypotheekrenteaftrek. Aflossingsvrije hypotheken afgesloten vóór die datum behouden hun aftrekrecht.
Maximale looptijd: de aftrek geldt maximaal 30 jaar. Daarna vervalt het recht, ook als je nog rente betaalt.
Eigenwoningschuld: alleen rente over het deel van de hypotheek dat is besteed aan de eigen woning is aftrekbaar. Heb je overwaarde opgenomen voor een auto of vakantie, dan is de rente op dat deel niet aftrekbaar.
eigenwoningforfait — wat is dat?
Tegenover de hypotheekrenteaftrek staat het eigenwoningforfait: een bedrag dat je bij je inkomen moet optellen omdat je in een eigen huis woont. Het eigenwoningforfait is een percentage van de WOZ-waarde van je woning.
In 2026 is het percentage 0,35% voor woningen met een WOZ-waarde tot € 1.310.000. Bij een WOZ-waarde van € 400.000 is het eigenwoningforfait € 1.400. Dit bedrag wordt bij je inkomen opgeteld.
De Hillen-regeling — die ervoor zorgde dat je geen eigenwoningforfait hoefde bij te tellen als je hypotheekrente lager was dan het forfait — wordt sinds 2019 geleidelijk afgebouwd. In 2026 is de aftrek nog gedeeltelijk van toepassing.
aftrekbare kosten bij het afsluiten van een hypotheek
Bij het afsluiten of oversluiten van een hypotheek zijn de volgende kosten eenmalig aftrekbaar:
Advieskosten: de kosten voor hypotheekadvies (gemiddeld € 2.000-€ 3.500) zijn aftrekbaar in het jaar van betaling.
Bemiddelingskosten: als je een bemiddelaar inschakelt voor je hypotheek, zijn die kosten aftrekbaar.
Taxatiekosten: de kosten voor de taxatie van je woning (circa € 400-€ 700) zijn aftrekbaar als de taxatie nodig was voor de hypotheek.
Notariskosten hypotheekakte: de kosten voor de hypotheekakte bij de notaris zijn aftrekbaar. Let op: de kosten voor de leveringsakte (overdracht van de woning) zijn niet aftrekbaar.
Nationale Hypotheek Garantie (NHG): de borgtochtprovisie voor NHG is aftrekbaar. In 2026 is dit 0,6% van de hypotheek.
boeterente aftrekbaar?
Als je je hypotheek vervroegd aflost of oversluit, kan de bank een boeterente in rekening brengen. De aftrekbaarheid hangt af van de situatie:
Bij oversluiten: als je de boeterente meefinanciert in de nieuwe hypotheek, is deze verspreid over de looptijd aftrekbaar. Betaal je de boeterente in één keer, dan is deze aftrekbaar in het jaar van betaling.
Bij vervroegd aflossen: als je met eigen geld vervroegd aflost en boeterente betaalt, is deze aftrekbaar. Lees meer over hypotheek oversluiten.
lijfrente-aftrek
Naast hypotheekrenteaftrek is de lijfrente-aftrek een belangrijke post voor veel belastingplichtigen. De premie die je betaalt voor een lijfrente is aftrekbaar in box 1, mits je jaarruimte of reserveringsruimte hebt.
Dit is vooral relevant voor zzp’ers en mensen met een pensioengat. De maximale jaarruimte in 2026 is € 34.550.
box 3 — vermogensbelasting
Je spaargeld, beleggingen en overige bezittingen worden belast in box 3. In 2026 geldt een heffingsvrij vermogen van circa € 57.000 per persoon. Boven die grens betaal je belasting over een fictief rendement.
Het fictief rendement wordt berekend op basis van de werkelijke verdeling tussen spaargeld en beleggingen. Het tarief in box 3 is 36% over het fictief rendement.
Tips om box 3-belasting te verlagen: benut de vrijstelling volledig (voor fiscale partners samen € 114.000), overweeg een lijfrente (verplaatst vermogen van box 3 naar box 1) en los eventueel extra af op je hypotheek.
aftrekposten die vaak vergeten worden
Kosten voor onderhoud aan monumentenpand: woon je in een rijksmonument? Dan zijn onderhoudskosten (deels) aftrekbaar.
Studiekosten: de aftrek van studiekosten is per 2022 vervallen, maar er is een STAP-budget als alternatief. Check de actuele regelingen.
Giften: giften aan ANBI-instellingen zijn aftrekbaar boven een drempelbedrag. Periodieke giften (vastgelegd in een overeenkomst van minimaal 5 jaar) zijn volledig aftrekbaar.
Zorgkosten: specifieke zorgkosten die niet vergoed worden door je zorgverzekeraar kunnen aftrekbaar zijn boven een inkomensafhankelijke drempel.
tips voor je belastingaangifte
Bewaar alle documenten: jaaropgave van je hypotheekverstrekker, facturen van adviseurs en notaris, WOZ-beschikking en overzichten van je beleggingen.
Check de vooraf ingevulde aangifte: de Belastingdienst vult veel gegevens vooraf in, maar fouten komen voor. Controleer alles, vooral de hypotheekgegevens en WOZ-waarde.
Gebruik de juiste peildatum: voor box 3 geldt de waarde op 1 januari van het belastingjaar.
Vraag om hulp: een financieel adviseur kan je helpen om alle aftrekposten te benutten en fouten te voorkomen. Dat verdient zich vaak terug.
veelgestelde vragen
hoeveel hypotheekrente kan ik aftrekken in 2026?
Je kunt alle hypotheekrente aftrekken die je betaalt over je eigenwoningschuld. Het maximale aftrekpercentage in 2026 is 36,97%. De aftrek geldt maximaal 30 jaar en alleen voor hypotheken die voldoen aan de aflossingseis.
zijn advieskosten voor mijn hypotheek aftrekbaar?
Ja, de kosten voor hypotheekadvies, taxatie, notariskosten voor de hypotheekakte en NHG-borgtochtprovisie zijn aftrekbaar in het jaar van betaling.
wat is het eigenwoningforfait?
Het eigenwoningforfait is een bedrag dat je bij je inkomen moet optellen omdat je in een eigen huis woont. Het is een percentage (0,35% in 2026) van de WOZ-waarde van je woning.
hoe werkt box 3-belasting op mijn beleggingen?
Vermogen boven de vrijstelling (circa € 57.000 per persoon in 2026) wordt belast op basis van een fictief rendement. Het tarief is 36%. Het fictief rendement is gebaseerd op de verdeling tussen spaargeld en beleggingen.
is boeterente bij oversluiten aftrekbaar?
Ja, boeterente bij het oversluiten van je hypotheek is aftrekbaar. Bij meefinanciering in de nieuwe hypotheek is het verspreid aftrekbaar, bij eenmalige betaling in het jaar van betaling.
persoonlijk advies nodig?
Wil je weten wat de beste opties zijn voor jouw situatie? Onze adviseurs helpen je graag. Plan een gratis kennismakingsgesprek en ontdek wat wij voor je kunnen betekenen.
Liever eerst meer lezen? Bekijk onze pagina over een gratis kennismakingsgesprek.